Мы предлагаем

NEW CASE
Antana

Создаем цифровые решения, которые работают на бизнес

Стать клиентомСтать клиентом
Позвоните нам +38 (066) 35-14-529

Сделаем первый шаг к вашему сайту — напишите нам

Закрыть
Инструменты

Калькулятор налогов ФОП 2026

Для ФОП: налоги и реквизиты

Может заинтересовать

Единый налог, военный сбор и ЕСВ для 1, 2 и 3 группы — с валютой по курсу НБУ, лимитом дохода и сроками оплаты.

Группа единого налога
Период
Дополнительно
Кто может не платить ЕСВ за себя?

Пенсионеры по возрасту или выслуге лет; люди с инвалидностью, получающие пенсию или соцпомощь; мобилизованные — на время службы; те, за кого ЕСВ не меньше минимального платит работодатель; ФОП с временно оккупированных территорий. В остальных случаях минимальный ЕСВ платят даже без дохода.

К оплате за квартал 11 707,02 грн 11,7% от дохода
Единый налог 5%5 000,00 грн
Военный сбор 1%1 000,00 грн
ЕСВ за себя5 707,02 грн
Чем занимаетесь
Кто ваши клиенты

Сравнение по максимальным ставкам громады, с ЕСВ за себя. Перед регистрацией сверьте свой КВЭД с разрешёнными для группы: некоторые виды деятельности на упрощённой системе запрещены.

От ФОП 3 группы — для ФОП · BB Studio Данные проверены: 9 октября 2026
Для ФОП

Налоги посчитали. Теперь — откуда возьмутся клиенты

Делаем сайты и интернет-магазины для ФОП под ключ: с оплатой картой, SEO и рекламой с первого дня. Мы сами ФОП 3 группы — считаем, за сколько сайт окупится, а не сколько в нём страниц.

  • Сайт от 19 900 грн, интернет-магазин от 29 900 грн
  • Оплата картой прямо на сайте
  • Google, Карты и реклама — с первого дня
  • Бесплатный расчёт и план запуска

Ответим в течение 15 минут в рабочее время

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Налоги ФОП в 2026 году: ставки и лимиты

Минимальная зарплата — 8 647 грн, прожиточный минимум — 3 328 грн. От них считаются фиксированные платежи и лимиты дохода.

1 группа2 группа3 группа
Единый налогдо 332,80 грн в месяц (до 10% ПМ)до 1 729,40 грн в месяц (до 20% МЗП)5% дохода или 3% + НДС
Военный сбор864,70 грн в месяц (10% МЗП)1% дохода
ЕСВ за себя1 902,34 грн в месяц, платится ежеквартально — 5 707,02 грн
Итого в месяцдо 3 099,84 грндо 4 496,44 грн6% дохода + 1 902,34 грн
Лимит дохода на год1 444 049 грн7 211 598 грн10 091 049 грн
Наёмные работникинельзядо 10 человекбез ограничений
Кому можно продаватьтолько населению: рынок и бытовые услугитовары — кому угодно; услуги — людям и ФОП на едином налогекому угодно, в том числе компаниям и иностранцам
Когда платить ЕН и ВСежемесячно, до 20 числа текущего месяцаежеквартально, в течение 10 дней после срока декларации
Декларацияраз в год, в течение 60 дней после его окончанияежеквартально, в течение 40 дней после квартала
Что изменится в 2027 году — по проекту бюджета Минимальная зарплата — 9 546 грн: ЕСВ за себя — 2 100,12 грн в месяц, военный сбор 1–2 групп — 954,60 грн, единый налог 2 группы — до 1 909,20 грн, 1 группы — до 369,10 грн, лимит 3 группы — 11 140 182 грн. Калькулятор уже считает по этим цифрам — выберите год.

Как считаются налоги ФОП

На упрощённой системе ФОП платит три налога: единый налог, военный сбор и ЕСВ за себя. Как именно — зависит от группы.

1 и 2 группа — фиксированные суммыКаждый месяц одна и та же сумма независимо от дохода: единый налог по ставке громады, военный сбор 864,70 грн и ЕСВ 1 902,34 грн. Даже в месяц без дохода.
3 группа — процент от дохода5% единого налога и 1% военного сбора с каждой гривны дохода плюс фиксированный ЕСВ. Пример: доход 100 000 грн за квартал → 5 000 + 1 000 + 5 707,02 грн ЕСВ = 11 707,02 грн.
ЕСВ — даже без доходаМинимальный ЕСВ платят ежеквартально независимо от дохода, если нет льготы. Платить можно и больше — это увеличивает будущую пенсию.
Валютный доходПоступления в валюте пересчитывают в гривны по курсу НБУ на дату зачисления на счёт. В калькуляторе курс подтягивается автоматически — добавьте каждое поступление отдельно.

Лимиты дохода и что будет, если их превысить

Лимиты привязаны к минимальной зарплате и считаются с 1 января. Калькулятор покажет, сколько уже использовано, — впишите доход с начала года.

15% с превышенияС суммы, превышающей лимит, платится единый налог по ставке 15%.
1 и 2 группа — переход вышеСо следующего квартала нужно перейти в более высокую группу и подать заявление в налоговую.
3 группа — общая системаВыше 3 группы нет: со следующего квартала — общая система налогообложения (НДФЛ 18% и военный сбор с чистого дохода).
Запрещённые виды деятельностиНекоторые виды деятельности на упрощённой системе запрещены независимо от дохода — например, обмен валют или организация азартных игр, а с 2026 года ещё и охранная деятельность (КВЭД 80.xx). Проверьте КВЭД перед регистрацией.

Кто может не платить ЕСВ за себя

Льгота действует только для отдельных категорий. Все остальные ФОП платят минимальный ЕСВ ежеквартально, даже если дохода не было.

ПенсионерыПо возрасту или выслуге лет — с месяца, когда впервые получили пенсию.
Люди с инвалидностьюЕсли фактически получают пенсию или социальную помощь.
Работаете по наймуЕсли работодатель платит за вас ЕСВ не меньше минимального.
Мобилизованные и ФОП с оккупированных территорийМобилизованные — на время службы; ФОП, зарегистрированные на временно оккупированных территориях, — по специальной норме закона о ЕСВ.

Источники

Данные проверены: 9 октября 2026

Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Ставку единого налога для 1 и 2 групп устанавливает громада — проверьте решение своего совета. Заметили неточность — напишите нам, исправим в тот же день.

Подробнее в блоге

Как открыть интернет-магазин в Украине: пошаговый план запуска Полный маршрут запуска интернет-магазина: от проверки ниши и финансовой модели до создания сайта, подключения оплаты, доставки, аналитики и

Частые вопросы

Сколько платит ФОП 3 группы в 2026 году?
5% дохода единого налога (или 3% для плательщиков НДС), 1% дохода военного сбора и ЕСВ — минимум 1 902,34 грн в месяц, то есть 5 707,02 грн за квартал. Например, с дохода 100 000 грн за квартал: 5 000 + 1 000 + 5 707,02 грн.
Сколько платит ФОП 2 группы в 2026 году?
До 4 496,44 грн в месяц: единый налог до 1 729,40 грн (ставку устанавливает громада), военный сбор 864,70 грн и ЕСВ 1 902,34 грн. Сумма не зависит от дохода, но доход не может превышать 7 211 598 грн в год.
Сколько платит ФОП 1 группы?
До 3 099,84 грн в месяц: единый налог до 332,80 грн, военный сбор 864,70 грн и ЕСВ 1 902,34 грн. 1 группа — только для торговли на рынке и бытовых услуг населению, без работников, с доходом до 1 444 049 грн в год.
Когда платить налоги ФОП 3 группы?
Единый налог и военный сбор — ежеквартально, в течение 10 дней после срока подачи декларации: до 19 февраля, 20 мая, 19 августа и 19 ноября (если дата не выпадает на выходной). ЕСВ — до 19 числа месяца после квартала. Точные даты с напоминаниями — в налоговом календаре.
Нужно ли платить ЕСВ, если не было дохода?
Да. Минимальный ЕСВ — 1 902,34 грн в месяц — платят ежеквартально даже без дохода. Не платят только пенсионеры, люди с инвалидностью, получающие пенсию или помощь, мобилизованные, те, за кого ЕСВ платит работодатель, и ФОП с оккупированных территорий.
Как считать доход ФОП в валюте?
По официальному курсу НБУ на дату, когда деньги поступили на ваш валютный счёт, — а не на дату продажи валюты. В калькуляторе нажмите «Доход в валюте», укажите дату и сумму — курс подставится сам.
Что будет, если превысить лимит дохода?
С суммы превышения платится 15% единого налога, а со следующего квартала нужно перейти в более высокую группу или, для 3 группы, на общую систему. Лимиты на 2026 год: 1 группа — 1 444 049 грн, 2 группа — 7 211 598 грн, 3 группа — 10 091 049 грн.
Какую группу ФОП выбрать?
Зависит от деятельности, клиентов и дохода. 2 группа выгодна при стабильно высоком доходе и работе с людьми; 3 группа — когда клиенты компании или иностранцы либо доход неравномерный. Вкладка «Какую группу выбрать» сравнит расходы и покажет, какие группы вам доступны.
Telegram Viber Позвонить